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国有企业函授毕业论文 国有企业资金集中管理的利弊及应对措施

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[摘要]国有企业实行资金集中管理的机制,能够很好地实现集中、统一管理,能够提升企业的管理效率,但是,这种资金管理的模式也会造成一些弊端,需要加强预防。为此,文章专门研究国有企业实行资金集中管理的好处和弊端,并提出相应的应对措施,希望文章的观点能够为国有企业的发展提供参考。

[关键词]国有企业;资金集中管理;利弊;应对措施

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.25.047

国有企业在发展的过程中,既要注重发展的效率,又要注意提防资金出现问题,为此,许多国有企业开始使用资金集中管理的模式,认为这种模式是最佳的管理方法。但是,这种模式在发挥作用的同时,也具有一些弊端,导致企业的发展受到影响,为此,笔者结合自身多年的国企工作经验,阐述使用资金集中管理的利弊,并找出解决问题的对策,以期为国有企业的发展提供良好的帮助。

1国有企业资金集中管理的利弊分析

1.1资金集中管理的有利之处

国有企业使用资金集中管理的方法,能够为企业的发展提供足够多的帮助,其有利之处主要表现在以下几个方面。

1.1.1降低经营风险及财务管理成本

资金集中管理能够将众多分公司的资金呈现到企业管理层的面前,有利于企业管理层的监控,避免资金出现被盗用的问题,而且,通过集中管理的模式,能够降低分公司管理的成本,减少分公司的财务人员数量,对于节省企业的开支也具有明显的帮助。而且,有的国有企业涉及的行业非常多,通过集中管理,能够有效降低财务管理的成本,其作用非常明显。

1.1.2有利于控制融资风险

国有企业将众多分公司的资金集中管理起来之后,使得国有企业的资金数量更多,规模更加可观,在与银行谈判的过程中,能够占据更有利的位置,从而降低融资的风险。另外,如果国有企业的信用等级非常高,会有效地争取更多的合作伙伴,即使国有企业出现问题,也会通过足够多的帮助来解决问题,企业融资工作会更加简单。此外,通过资金集中管理的方法,能够有效地提升企业运用资金的能力,为企业提供更多的决策依据,同时,还能使资金得到合理协调及调度,增加资金使用的安全性[1]。

1.1.3有利于减少集团融资成本

资金集中管理的模式能够为企业的发展提供有效的融资渠道,当有的分公司出现资金紧张的问题时,企业可以为其筹集更多的资金,帮助这个分公司渡过难关,而且,通过银行借款的方式,能够有效地降低融资的成本,使得企业的调控能力更强,因此,这种资金管理的模式值得使用。

1.2资金集中管理存在的弊端

通过实际应用情况来看,使用资金集中管理的模式,具有以下弊端。

1.2.1资金的管理周期增加

国有企业在管理资金时,需要将分公司的账目进行统计和整理,这一过程使用的时间较多,进而使得资金管理的周期增加,在银行化和市场化的今天,如果资金管理的周期较长,将会降低企业的资金运作效率,容易让企业失去更多的发展机会,由此可见,集中管理的周期问题应当引起重视。

1.2.2无法有效实现内部监控

国有企业中最容易出现资金滥用的问题,这是因为企业的领导既有领导层的身份,又具有行政身份,其权威较高,因此没有部门或者人员敢于监控,当无法进行有效的监控时,企业的领导就会贪污或者盲目投资,使得企业的资金成为领导自己的资金,当出现这种问题之后,会影响企业的发展。

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2国有企业资金集中管理的有效对策

2.1加强与商业银行的合作,实现高效管理

目前,银行业发展迅速,特别是在网络资源的帮助下,资金管理的效率逐渐提高,国有企业要与商业银行加强合作,通过合作能够使银行了解当前的企业融资情况,能够及时发现企业的不良资金运作,能够有效掌握企业资金的使用情况,便于对企业进行管理,避免资金滥用情况的出现。

2.2完善企业内部控制,降低管理风险

在管理企业资金的过程中,最重要的是降低资金的管理和使用风险,保障企业能够平稳的发展,国有企业的管理难度一般比民营企业大,为此,应当建立完善的资金管理机制,降低资金管理的风险。主要的措施包括以下几个方面:

一是要统一国有企业的财务管理制度,每个企业的财务管理制度可以存在不同,但是,要适合本企业的发展,要为企业的资金管理工作提供足够多的帮助,让企业的财务处理、审批程序更加规范,同时,要注意提高财务信息的真实性,避免财务管理人员从中作弊。此外,企业还要制定一些担保、融资等制度,加强财务的预算和评估工作,通过这些制度来约束相应的资金管理行为,让财务管理工作的执行力更强。

二是要加强资金管理的监控机制,在资金管理的全过程实施管控,从而降低资金管理的风险,降低企业的发展风险。该监控机制可以分为三个环节:第一个环节是事前风险管理,其主要是综合分析国有企业的信贷资金使用的情况,了解使用的效率以及投放的风险,将资金的使用情况记录在册;第二个环节是事中风险管理,其主要是跟踪国有企业的资金的使用过程,对企业的资金进行动态监控,及时发现资金的使用风险,并采取有效的措施降低资金的使用风险;第三个环节是事后风险管理,这一环节主要是总结资金的使用效率,加强企业内部贷款的风险评估,从而为以后的资金管理工作提供方便[2]。

2.3加强往来账目管理,有效控制 流量

国有企业在管理工作中,应当有效地管理内部往来账目,加强 流量的管理,通过这种管理工作,能够掌握资金的使用情况,并保证管理工作能够持续开展,在具体的工作中,要从以下几个方面进行努力。

一是使用 折扣的方式,提供更多的优惠,让客户尽快偿还贷款项目,这样能够提升贷款的使用效率,避免企业出现坏账的问题,同时,要使用更多便捷化的资金结算方式,使得资金的使用情况能够准确地得到反映,企业可以使用网上管理的方式,例如网上支付管理、支票结算管理等,从而最大限度地提升管理的效率。

二是要在 流量的管理工作中,加强企业实际经营状况管理,增加资金管理的项目,准确反映资金的使用情况,政府在这一环节中,也要发挥出自身的作用,例如,制定稳健货币政策、增加货币的稳定程度、降低企业的管理风险。企业应当将自己的经营情况、发展状况当作发展的依据,通过历史数据来归纳和总结资金的管理情况,从而能够有效地预测资金使用的风险。

三是要合理地划分 的性质,总结 的使用项目,如果资金使用较多,应当将 使用的具体情况反映到管理工作中,让管理工作更加细化,一般国有企业的 应当分为可变支出、半固定以及固定支出。企业的负债要具有一定的限度,不能超过企业的能力范围,企业要将自己的精力放在重要的贷款回收环节中,组建能力较强的资产清欠队伍,通过多种渠道、多个层次的工作,提升自己的贷款收回效率,避免坏账问题的发生,提升管理的效率,减少周期的浪费,为企业的发展提供帮助[3]。

综上所述,在国有企业的资金管理工作中,通过集中管理的模式,能够有效地降低资金管理的成本,降低融资的风险和成本,但是,其缺点也比较明显,资金管理的周期延长,资金的内部监控无法实现,为此,要使用合理的方式,避免集中管理工作中的问题,提升集中管理的优势作用,使这种管理模式更好地为企业服务,增强国有企业的竞争力。

参考材料:

[1]浅究财政涉农资金审计存在的理由解决措施

[2]我国保险企业资金运用状况

[3]新会计准则对中国煤炭企业资金管理

本文总结

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